Reporte que expone el detalle de movimientos y saldos de clientes o proveedores por subcuenta contable, permitiendo analizar la composición de la cuenta corriente a nivel de documentos, afectaciones y saldos pendientes. Es una herramienta de conciliación que facilita el seguimiento de facturas, cobranzas, pagos y otros movimientos asociados a cada auxiliar.

A diferencia del Estado de Cuenta General, que presenta una visión consolidada de los saldos, este reporte está orientado al análisis de documentos y movimientos dentro de cada subcuenta, facilitando la conciliación y el seguimiento de cuentas corrientes.